Налоги и налогообложение организаций

В результате изучения данной дисциплины студент должен получить преставление о теоретических и практических основах налогообложения с целью дальнейшего использования полученных знаний и навыков по расчету налоговых платежей и использованию положений  налогового законодательства для оптимизации деятельности организаций.

Решение конкретных задач, связанных с изучением дисциплины, помимо стандартных лекционных и практических занятий предполагает формирования навыков расчета налогов и мониторинга изменений налогового законодательства, в том числе в процессе самостоятельного освоения дисциплины. Названный результат  достигается путем опросов, заполнения таблиц, формирования структурно-логических схем, а также решения задач по темам курса.

Заявленная цель дисциплины  соотносится с целью подготовки будущих специалистов - решению профессиональных задач, способствует формированию экономического мышления менеджеров.

Задачами изучения дисциплины являются:

формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ,

приобретение знаний о закономерностях и особенностях развития налоговой системы РФ в историческом аспекте,

знакомство студентов с отечественным и международным опытом управления и функционирования фискальных систем,

предоставить возможность обладать знаниями в области методологии налогообложения юридических и физических лиц,

уметь применять на практике положения налогового законодательства и принятые методы расчета налоговых платежей.

структуре основной образовательной программы

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла профиля «Менеджмент организации». Дисциплина закладывает основы знаний о налогах и налоговой системе России, которые необходимы для дальнейшего освоения таких дисциплин как: финансовый менеджмент и финансовый анализ.

Изучение дисциплины должно способствовать формированию практических навыков по исчислению и оптимизации налогов в интересах организации и\или личности в рамках управленческой, информационной или предпринимательской деятельности. Большое значение имеет формирования навыка расчета налогов и мониторинга изменений налогового законодательства, в том числе в процессе самостоятельного освоения дисциплины.

В рамках лекций предполагается систематическое, последовательное, монологическое изложение преподавателем учебного материала теоретического характера. Лекционный курс рассматривает вопросы теории налогообложения и ее реализации в Российской налоговой системе. Практические занятия направлены на закрепление полученных знаний, конкретизацию и углубленную проработку лекционного материала, проверку самостоятельной работы. Используются интерактивные формы – компьютерное тестирование, деловые игры.

Особенностью изложения данной дисциплины является необходимость  использования в рамках учебного процесса положений налогового Кодекса РФ, а также базы законодательства Консультант+, в том числе для получения практических навыков по исчислению и оптимизации налогов.

Образовательный процесс происходит в учебных аудиториях. Помещения оснащены необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами для представления учебной информации студентам. Может использоваться демонстрационное оборудование обеспечивающие показ тематических иллюстраций во время проведения лекционных занятий.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

ОК-3, ПК-16, ПК-27, ПК-28, ПК-39, ПК-40

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

налоговое законодательство РФ;

основные понятия теории налогообложения;

порядок взимания налогов с организаций и граждан;

основные мотивы и механизмы принятия решений органами государственного регулирования в сфере налогообложения.

уметь:

использовать знания по теории налогообложения в управленческой деятельности;

анализировать, оценивать и обобщать накопленный опытосуществления налоговых платежей и использования норм налогового законодательства;

занимать активную гражданскую позицию при осуществлении обязанности по уплате налогов и положений налогового законодательства;

применять инструменты финансового анализа и интерпретировать налоговую нагрузку и возможности оптимизации налоговых платежей для принятия оптимальных управленческих решений;

 руководствоваться принципами социальной ответственности в процессе разработки и реализации стратегии организации, учитывая социальную функцию налогообложения.

владеть: получить навыки:

практической работы в налоговой сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности (выбор налогового режима, расчет и оптимизация налоговой нагрузки и.т.д.);

анализа, оценки и обобщения накопленного опыта осуществления налоговых платежей и использования норм налогового законодательства в интересах личности и организации;

оценки  воздействия макроэкономической среды на функционирование организаций, в т.ч. знать о разграничении прав и ответственности по формированию системы налогообложения и контролю за осуществлением налоговых платежей;

современными методами и способами составления финансовой отчетности организации в части налоговых платежей.